НДС при переходе с ОСНО на УСН
Здравствуйте коллеги, наша компания перешла с 1 января 2013г с ОСНО на УСН Д-Р, в 4 квартале 2012г оплатила с НДС услуги,которые будут оказаны в январе 2013г. НДС к вычету не принимался, как поступить с оплаченным НДС, можем ли мы его учесть в расходах будучи уже на УСН на момент оказания услуг. Договор не пересматривался, поставщик возврата НДС не требовал. Спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте коллеги, наша компания перешла с 1 января 2013г с ОСНО на УСН Д-Р, в 4 квартале 2012г оплатила с НДС услуги,которые будут оказаны в январе 2013г. НДС к вычету не принимался, как поступить с оплаченным НДС, можем ли мы его учесть в расходах будучи уже на УСН на момент оказания услуг. Договор не пересматривался, поставщик возврата НДС не требовал. Спасибо.
Добрый день.
Прежде всего, отмечу, что поставщик ничего менять и не мог, т.к. Ваш переход на УСН для него роли не играл, он все равно должен начислить НДС при оказании услуг.
Соответственно, поскольку НДС к вычету не принимался, Вы сейчас можете учесть его в составе расходов в силу пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (после оказания самих услуг). -
Спасибо
Explore More
- К какому коду по ОКВЭД отнести техническое обслуживание и зарядку огнетушителей?
- Можно ли быть бухгалтером первой категории без опыта?
- Выбор системы налогообложения при реализации питьевой воды
- Может ли ИП работать главным бухгалтером в ООО?
- Оформление документов при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду ИП
- Как в сервисе «Контур.Бухгалтерия» отразить сумму обеспечительного платежа по договору аренды?
- Можно ли заниматься грузоперевозками, не регистрируясь в качестве ИП?
- Как рассчитать сумму дивидендов при УСН?
- Переход с ОСНО на УСН: нужно ли восстанавливать НДС по незавершенному производству?
- В каком максимальном размере физлицо может предоставить заем юридическому лицу?
- Какими проводками сторнировать сумму прошлого периода?
- С какой даты производить удержание из зарплаты?
- Верно ли заполнен раздел 2 расчета 6-НДФЛ при отзыве работника из отпуска с последующим продлением отпуска?
- Как рассчитать страховые взносы с зарплаты?
- Как заполнить уведомление о приеме иностранного гражданина с ВНЖ?
- Как в счете-фактуре указать НДС и акциз при экспорте пива в Республику Беларусь?
- Как учесть авансы при формировании записи книги покупок в 1С 8.3?
- Может ли ИП уменьшить ЕНВД на страховые взносы, уплаченные за май и июль?
- Задача: определить сумму налогов, уплачиваемых организацией
- Нужно ли уплачивать экологический сбор и сдавать декларацию при импорте оборудования и запчастей в упаковке?
- Как составить дополнительное соглашение при изменении количества дней отпуска работника, осужденного к исправительным работам?
- Правомерен ли вызов налогоплательщика после выдачи акта о выездной налоговой проверке?
- Вправе ли налоговая в требовании, отправленном в 2023 году, запрашивать документы за 2019 год?
- Как учесть расходы при переходе с ПСН на УСН?
- Может ли ИП на УСН работать без расчетного счета?
- Как правильно организовать кассовую работу без ККТ организации на ЕНВД?
- КУДиР у ИП при ОСНО в 1С Автосервис
- Услуги сторонних организаций в 1С
- Розничная торговля по образцам на территории стационарного здания: выбор системы налогообложения
- Способ ведения кассовой книги
- Как отразить в бухучете заем физлицу, который перечислили третьему лицу (ООО) в счет погашения обязательств?
- Какие работники обязаны пройти медосмотр перед приемом на работу?
- Уплата налога по УСН при сдаче в аренду помещения
- Можно ли перечислять страховые взносы дважды в месяц?
- Суточные при поездке в Республику Дагестан
- Как отправить работницу в декретный отпуск, если трудовые договоры заключаются на год?
- Выбор системы налогообложения для парикмахерской и солярия
- Оплата произведена через сервис «Робокасса», доплата — наличными
- Можно ли продать ООО без расчетного счета, внесенного уставного капитала и печати?
- Как рассчитать отпуск по беременности и родам?
- Может ли ИФНС потребовать пояснений по расчету авансового платежа по УСН?
- Не списываются расходы будущих периодов в 1С
- Уменьшение налогооблагаемой базы при УСН (доходы минус расходы)
- Прием денежных средств от клиента из-за границы
- Учет кредиторской задолженности ООО на ОСНО
- Как ИП на ЕСХН уведомить налоговую об освобождении от уплаты НДС?
- Нужно ли сдавать корректировочную отчетность по взносам?
- С днем рождения, NovichokBuh!
- Работа в Контур.Диадок: какой формат использовать для счета на оплату и акта?
- Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН, которое открыло зарубежный счет?
- Как при УСН учесть субсидию, полученную после подтверждения понесенных расходов?
- Нужно ли рекламный ролик, созданный самостоятельно, учитывать как НМА?
- С какого момента после оформления начинает действовать доверенность?
- Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы?
- Попадает ли в акт сверки сальдо на конец отчетного периода по счету 76.АВ?
- Как в декларации по НДС за 3-й квартал 2022 года поменять контрагента в поступлении?
- ИП на ОСНО оплатил с расчетного счета покупку парковочного места, принадлежащего супруге: можно ли принять к вычету НДС?
- Отдельный расчетный счет для сбора платежей за коммунальные услуги
- Список отпусков без сохранения заработной платы в 1С 8.2 ЗУП
- Заявление о выдаче подотчетных средств к РКО
- По каким реквизитам ИП уплачивать фиксированные страховые взносы с взносы с «суммы превышения» за 2021 год?
- Как провести в сервисе «Контур.Бухгалтерия» возврат от покупателя?
- Оформление документов по дополнительным расходам
- Оформление документов при участии в международной выставке
- Очередной отпуск после отпуска по уходу за ребенком
- Заполнение РКО при внесении директором денежных средств на расчетный счет
- Как в 1С 8.3 отразить изменение государственного номера у существующего транспортного средства?
- Отчетность ООО на УСН (доходы-расходы)
- Как заполнить расчет по страховым взносам за 2-й квартал 2020 года с кодами 01 и 20?
- Можно ли ноутбук, который является частью НМА, учесть в составе другого оборудования?
- Как генеральному директору написать заявление о предоставлении отпуска по БиР?
- Как поступить ИП при превышении лимита доходов по ПСН?
- Как правильно оформить работника у двух работодателей?
- Нарушение срока регистрации в качестве страхователя в ФСС
- Списание дебиторской задолженности физлица
- Налоговая требует предоставить учет распределения доходов и КУДиР: что должен предоставить ИП на УСН и ПСН?
- Как в 1С ЗУП 3.1 отражается уплата или зачет страховых взносов?
- ИП на УСН (6%) регистрирует КФХ: будет ли играть роль процентное соотношение доходов от ведения разных видов деятельности?
- Отчетность по обособленному подразделению при отсутствии деятельности по юридическому адресу
- Какой код указывать в платежном поручении на выплату зарплаты за первую половину месяца работнику с алиментными обязательствами?
- Как заполнять расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в феврале?
- АО продало долю в уставном капитале ООО: как рассчитать пропорции для ведения раздельного учета НДС?
- Как рассчитать страховые взносы по договору ГПХ за 2-й квартал 2020 года в отрасли наиболее пострадавшей от коронавируса?
- Регистрация счетов-фактур в журнале учета счетов-фактур (пп 1137)
- Премии разовые
- Как будут рассчитываться выплаты при уходе во второй декрет?
- Как ИП, который относится к пострадавшим отраслям, зачесть страховые взносы, уплаченные за апрель?
- Нужно ли отражать в отчетности по НДФЛ и страховым взносам денежный подарок работникам в размере 4 тысячи рублей?
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
- К какому виду расходов в налоговом учете относятся затраты при УСН?
- К какой амортизационной группе отнести автофургон с рефрижератором?
- Учет замены бракованного товара
- Нужно ли оформлять ТТН, если грузоотправитель и грузополучатель — одно ООО?
- Как правильно заполнить журнал кассира-операциониста?
- Как начисляется налог на прибыль при ежемесячных авансовых платежах?
- Какой код ОКВЭД указать в декларации по НДС, основной или тот, по которому получена выручка?
- Как оформить командировку работника?
- Списание просроченных товаров в ООО на УСН (6%) и ЕНВД
- Нужно ли ООО на УСН (обслуживающая организация) выписывать БСО при получении платы от населения?
- Как пояснить, почему выпуск и передачу сырья нужно проводить одной датой?
- Переход с УСН на ЕНВД
- Как правильно заполнить декларацию по НДС, если есть расхождения по банковскому счету и счетам-фактурам?
- ИП продал ранее купленную валюту: облагается ли НДФЛ доход от продажи валюты?
- Признание модернизации в налоговом учете
- Отражение в 1С 8.3 оплаты материалов другой организацией
- Выручка в балансе (форма 2)
- Безвозмездная реализация: как «закрыть» сумму по накладной?
- Акт сверки взаимных расчётов в 1С
- Подготовка к сдаче отчетности
- Сдача нулевой отчетности после «закрытия» ИП
- Как уволить работника, если дата окончания срочного трудового договора приходится на выходной день?
- Отражение в 6-НДФЛ материальной помощи к отпуску
- Уменьшение налога по УСН на сумму лизинговых платежей
- Что подразумевает под собой «тариф»?
- Как вести учет ТМЦ?
- Как правильно заполнить путевой лист?
- Начисление отпуска госслужащему в 1С Зарплата и кадры бюджетного учреждения
- Какую формулу применить для расчета объема производимой продукции?
- Возмещение НДС при реализации товара ИП
- Как рассчитать оплату за работу в выходной день, если работнику предоставлен день отдыха?
- Составление трудового договора
- Как рассчитать заработную плату по окладу?
- Права использования произведения на неисключительной основе
- Является ли доходом поступление на расчетный счет займа от физического лица?
- Временное приостановление деятельности: снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД
- Как поступить, если работник не прошел медицинский осмотр?
- Прием платежей в пользу операторов связи при УСН (15%)
- Рентабельность помещений при сдаче в аренду при УСН
- Бухгалтер отказывается вести учет талонов на спецпитание
- Выбор кодов по ОКВЭД для розничной торговли в мебельном магазине
- Можно ли остаток денег, поступивших в кассу организации по договору купли-продажи, сдать в банк?
- Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже ООО физическому лицу
- Неполный квартал работы при ЕНВД: можно ли платить только за период, в котором велась деятельность?
- Задача: составить бухгалтерский баланс для строительной организации
- Нужно ли оформлять кассовую книгу на каждую кассу, если ООО на УСН использует несколько ККМ?
- Почему при формировании бухгалтерского баланса в 1С не заполняется поле «Форма собственности»?
- Форма CЗВ-6-4
- Выбор амортизационной группы для ОС, используемых в рыбоводстве
- Удваивается ли стандартный вычет при удержании НДФЛ?
- Как вести учет ГСМ, приобретенных не у компании, с которой заключен договор на нефтепродукты?
- 3-НДФЛ: суммы учитываются с НДС?
- Какими документами подтвердить передачу товаров покупателям-физлицам при торговле через интернет-магазин?
- Выбор системы налогообложения ИП
- Учет перекраски мебельных деталей
- Отпуск внешнего совместителя
- Бухгалтерский учет при создании промышленного образца
- Заполнение таблицы 1 формы 4-ФСС
- Уплата страховых взносов при УСН
- Формулировка о мусоре в договоре аренды
- Подразумевает вид деятельности по коду 01.30 реализацию собственной выращенной продукции?
- Уплата ИП фиксированных взносов в ПФР
- Оптовая или розничная торговля
- Как вести главную книгу?
- Норма рабочего времени в мае
- Можно ли часть расходов не учитывать при расчете налога на прибыль?
- Прописка ребенка для выплаты чернобыльского пособия по уходу за ребенком до 3-х лет
- Остаток по Дт 19 (продолжение)
- Нужно ли учитывать при расчете больничного листа заработок, полученный по совместительству за прошлые годы?
- Как ответить на требование из налоговой по расчету 6-НДФЛ?
- В январе ООО подало уведомление об отказе от применения УСН: какие штрафы грозят за использование неподходящего фискального накопителя?
- Работодатель не сообщил данные о вакансии на портал «Работа России»: правомерна ли претензия прокуратуры?
- Как оплатить время нахождения в пути в командировке?
- Можно ли убрать коды по ОКВЭД из устава ООО?
- ТОРГ-12 от поставщика выставлен несколькими днями раньше, чем акт от транспортной компании: правильно ли это?
- Списание материалов при выпуске продукции: отражение в 1С
- Списание отложенного налогового актива
- КБК при уплате НДФЛ
- Как в 1С КОРП 3.0 указать вид агентского договора «реализация товаров»?
- Принято решение зачесть частично входной НДС по приобретенным товарам: как отразить частичный зачет в книге покупок?
- Нужно ли ИП применять ККТ при продаже задолженности по договору цессии физлицу?
- Как в бухучете отразить расход материалов (товаров) для ремонта оборудования и дальнейшей его продажи?
- Почему в 1С 3.0 задвоилась запись в универсальном отчете по регистру накоплений «Зарплата к выплате»?
- Можно ли материалы, купленные за наличный расчет, оприходовать без НДС?
- Включаются ли суточные сверх нормы в расчет больничного?
- Может ли глава КФХ принять себя на работу?
- Уставный капитал ЗАО, созданного в 2000 году, меньше 10 000 рублей
- Работник использовал топливную карту во время отпуска
- На конец 2020 года не удержан НДФЛ у работника: что делать?
- Правомерно ли отправить военнослужащего в отпуск с 31 декабря по 10 января?
- УСН 6% «доходы»
- Как исправить неверное заполнение платежного поручения на уплату взносов на ОСС?
- В «закрытии» ИП откажут, если в посланном по почте заявлении не будет указан ИНН нотариуса
- Как уменьшить налог по УСН на сумму пособия по временной нетрудоспособности?
- Как сторнировать реализации прошлого периода в 1С 8.3, если годовая отчетность еще не сдана?
- Не устанавливаются розничные цены в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
- Нужно ли указывать сумму материальной помощи в РСВ?
- Каков алгоритм действий в ООО при выдаче подотчетных средств после формирования авансового отчета?
- Переход с ЕНВД на УСН (15%) в 2013 году
- Как учитывать доход в турагентстве на УСН (6%) при частичной оплате туроператору?
- Нужно ли начислять страховые взносы на травматизм на суточные при однодневной командировке?
- Подготовка консолидированной отчетности в банк
- Как учесть остатки маркируемой продукции в ЕГАИС?
- Расчет по страховым взносам: как отразить командировочные расходы?
- Нужно ли индексировать зарплату в ООО (малое предприятие)?
- Нужно ли начислять амортизацию, если деятельность не ведется?
- Надо ли регистрировать в Росреестре договор аренды складского помещения, заключенный на 11 месяцев с условием о пролонгации?
- Как продлить срок подачи возражения на акт выездной налоговой проверки?
- Какими проводками отразить операции по эквайрингу в турагентстве на УСН?
- Как списать банковскую гарантию в бухучете?
- Нужно ли платить комиссию за обслуживание расчетного счета за время блокировки по 115 ФЗ?
- Может ли ООО при продаже автомобиля учесть в расходах при расчете налога на прибыль ранее начисленную сумму амортизации?
- Как подтвердить применение пониженных тарифов страховых взносов в 2017 году?
- Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 НДФЛ к зачету в счет будущих платежей не попадает в ведомость?
- Как определить период для расчета пособия по беременности и родам?
- Объединение трех идентичных ООО в группу для получения кредита: законно ли использовать заемные средства на развитие одной из компаний?
- Проводки в 1С Упрощенка 8 при списании с расчетного счета
- Подтверждение ставки НДС (0%) в 1С 8.3
- Работник уволен в 1-м квартале: нужно ли включать его в РСВ за 2-й и 3-й кварталы?
- Увольнение главного бухгалтера: как принимающему отразить ошибки и недочеты в акте приема-передачи дел?
- Заполнение формы Р13014 при смене руководителя: в этой форме действительно отсутствуют листы со сведениями о месте жительства?
- В документах стоит подпись неоформленного работника: чем это грозит?
- 1С ЗУП 8: Ошибка при проверке пачек ПФР — данных о заработке сумма, облагаемая взносами, превышает сумму начисленного заработка
- Как отразить доплату НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?
- Нужен ли кассовый аппарат автоломбарду?
- Как определять выручку для раздельного учета входящего НДС?